嘉定代理记账 代扣社保会计分录

代扣社保会计分录

计提工资：

借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等

 贷：应付职工薪酬——工资薪金

        应付职工薪酬——社会保险费(单位部分)

实际发放：

借：应付职工薪酬——工资薪金

 贷：银行存款/库存现金

        其他应付款——社会保险费(个人部分)

缴纳社保：

借：应付职工薪酬——社会保险费(单位部分)

       其他应付款——社会保险费(个人部分)

 贷：银行存款

企业通过“应付职工薪酬”科目核算应付职工薪酬的计提、结算、使用等情况。“应付职工薪酬”科目应按照“工资、奖金、津贴和补贴”“职工福利费”“非货币性福利”“社会保险费”“住房公积金”“工会经费和职工教育经费”“带薪缺勤”“利润分享计划”“设定提存计划”“设定受益计划义务”“辞退福利”等职工薪酬项目设置明细账进行明细核算25